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2 : BILAN FINANCIER
Le bilan financier est renseigné
à partir de l'analyse et du traitement de la Liste
des factures clients de l 'exercice.
CADRE A1 :
PRODUITS PROVENANT DES ENTREPRISES
Les
sommes sont affectées dans le cadre en fonction des critères
contenus dans :
-
-
La catégorie " Autres
" concerne les exploitants agricoles, les gérants
majoritaires de SARL, qui ont un statut social de travailleurs
non salariés, mais que l'on rattache au cadre A. Cette
catégorie est utilisée pour renseigner le Cadre
A du bilan pédagogique.
CADRE
A2 : PRODUITS ORGANISMES COLLECTEURS
Les sommes sont affectées
dans le cadre en fonction des critères contenus dans :
- Catégories
clients, pour ne retenir que les sommes concernant les
OPCA
- Catégories
stagiaires, pour ventiler les montants à l'intérieur
du cadre A2.
En fait la SA VENTDIVERS n'exploite pas le distinguo
opéré sur les catégories stagiaires. Son
public est relativement restreint et correspond en fait au découpage
des catégories clients.
CADRE A3 : PRODUITS
POUVOIRS PUBLIC
Les
sommes sont affectées dans le cadre en fonction des critères
contenus dans :
- Catégories
clients, pour ne retenir que les sommes concernant les
pouvoirs publics
- Catégories
stagiaires, pour ventiler les montants à l'intérieur
du cadre A3.
CADRE A6 : AUTRES
PRODUITS
Vente
d'outils pédagogiques
Cette
recette concerne la commercialisation du CD
Rom multimédia d'auto-formation.
Les factures associées à cette
commercialisation ne font pas partie de la liste des factures
clients ayant suivis des actions de formation.
Toutefois ces factures ont été comptabilisées
dans un compte spécifique de formation.
Le cumul des cadres A1, A2, et A3 correspond
bien au montant cumulé de la facturation
des actions de formation.
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