PAGE 3 : Charges de l'Organisme

Aucun traitement particulier n'est à opérer pour renseigner le volet charge du bilan pédagogique et financier, si le plan comptable spécifique aux organismes de formation est respecté.

A partir de la balance des charges, il s'agit de cumuler les comptes en fonction des deux premiers chiffres du numéro de compte.

CADRE 60 : ACHATS

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 60.

Zone 604 : Achats de prestations de formation

A partir du cumul précédent on extrait le compte 604600.
Il s'agit des seules actions de formation sous-traitées aux autres organismes de formation.

CADRE 61 : SERVICES EXTERIEURS

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 61.

Zone 613 : Locations

Zone 6135 : Locations de matériel pédagogique lié à la formation

Ces locations concernent des vidéos projecteurs utilisés en appui des exposés lors des journées de formation.

CADRE 62 : AUTRES SERVICES EXTERIEURS

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 62.

CADRE 63 : IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES


Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 63.

CADRE 64 : CHARGES DE PERSONNEL

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 64.

Zone 641.1 : Salaires formateurs

Correspond au cumul des comtes 641 110 et 641 130

Zone 641.1 : Autres salaires

Correspond au cumul des comptes 641 150 et 641 200

Zone 644 : Rémunération du travail de l'exploitant

Le compte 644 000 concerne la rémunération du dirigeant associé majoritaire de la SARL Jean SCEGNE. Du fait de son statut, il n'a pas de contrat de travail. Il perçoit une indemnité de gérance. qui n'est pas soumise aux charges de sécurité sociale du régime général. Les charges sociales liées à cette indemnité sont payées directement et personnellement par Jean SCEGNE.

CADRE 66 : CHARGES FINANCIERES

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 66.

CADRE 67 : CHARGES EXCEPTIONNELLES

Il s'agit de la valeur nette comptable du parc informatique cédé dans le cadre du renouvellement, comme précédemment indiqué lors du cadre A6 Produits exceptionnels.

CADRE 68 : DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 68.

CADRE 69 : PARTICIPATION DES SALARIES - IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES

Ce cadre correspond à la différence entre le cumul des comptes débiteurs et le cumul des comptes créditeurs, pour les seuls comptes commençants par 69.